Beispielreport Teil 6: FRR Liquiditätsanalyse 

Liquiditätsanalyse im Financial Risk Report

Innerhalb des Financial Risk Reports stellt die BAMAC GROUP zahlreiche Untersuchungen an, um eine umfassende Lieferantenbewertung zu garantieren. In diesem Auszug aus dem Financial Risk Report präsentieren wir die Liquiditätsanalyse der Muster AG.

Liquiditätslage der Muster AG

Die Liquiditätsanalyse der Muster AG hat ergeben, dass diese, angesichts der gemessenen mittleren Unternehmenssubstanz, zufriedenstellend ist. Beachtet werden muss dabei, dass sowohl das Betriebskapital als auch die Barliquidität des Unternehmens gesunken sind. Die Abbildung verdeutlicht diese Entwicklung.

Konkret zeigt die Liquiditätsanalyse, dass die Muster AG über eine Barliquidität von 0,78 hat. Also stehen 0,78 EUR an Barmitteln jeweils 1,00 EUR an kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber. Dies bedeutet, dass das Unternehmen eine hohe Barliquidität im Verhältnis zu seinen kurzfristigen Verbindlichkeiten aufweist. Dieses Verhältnis wird oft als „Liquiditätsgrad“ oder „Cash-to-Short-Term Liabilities Ratio“ bezeichnet.

In diesem Fall bedeutet ein Liquiditätsgrad von 0,78, dass die Muster AG in der Lage ist, fast 78% seiner kurzfristigen Verbindlichkeiten aus den vorhandenen Barmitteln zu begleichen. Dies ist ein angemessener Liquiditätsgrad und kann als solide angesehen werden. Er zeigt an, dass das Unternehmen in der Lage ist, seinen kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, ohne in Liquiditätsengpässe zu geraten.

Eine hoher Liquiditätsgrad von mehr als 1,0 würde bedeuten, dass das Unternehmen mehr Barmittel hat als kurzfristige Verbindlichkeiten, was auf eine sehr starke Liquiditätsposition hinweisen würde. Diese Ergebnisse ergaben Liquiditätsanalysen in der Vergangenheit, wie der Tabelle zu entnehmen ist.

Gründe für die Liquiditätsanalyse

Die Barliquidität eines Unternehmens bezieht sich auf den Betrag an verfügbaren liquiden Mitteln, über den das Unternehmen zum Zeitpunkt einer Analyse verfügt. Da sie sie seine Fähigkeit widerspiegelt, kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen, ist sie ein wichtiger Maßstab für die finanzielle Gesundheit von Unternehmen. Daher ist die Liquiditätsanalyse fester Bestandteil des Financial Risk Reports der BAMAC Group.

Als nächstes kommen Sie zum siebten Teil des Financial Risk Reports, in dem wir die Kennzahlen zur Forderungsabwicklung und Vermögensnutzung der Muster AG betrachten und auswerten.